上市公司股東對外擔保不披露

  • 關于上市公司對外擔保信息披露!

    標題: 關于規范上市公司對外擔保行為的通知
    文號證監發[2005]120號
    發文單位:
    發文時間: 2005年11月22日
    各上市公司、各銀行業金融機構:
    為規范上市公司對外擔保行為和銀行業金融機構審批由上市公司提供擔保的貸款行為,有效防范上市公司對外擔保風險和金融機構信貸風險,根據<中華人民共和國公司法>、<中華人民共和國證券法>、<中華人民共和國銀行業監督管理法>和<中華人民共和國擔保法>等法律、法規的規定,現就上市公司對外擔保有關問題通知如下:
    一、規范上市公司對外擔保行為,嚴格控制上市公司對外擔保風險
    (一)上市公司對外擔保必須經董事會或股東大會審議.
    (二)上市公司的<公司章程>應當明確股東大會、董事會審批對外擔保的權限及違反審批權限、審議程序的責任追究制度.
    (三)應由股東大會審批的對外擔保,必須經董事會審議通過后,方可提交股東大會審批.須經股東大會審批的對外擔保,包括但不限于下列情形:
    1.上市公司及其控股子公司的對外擔??傤~,超過最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保;
    2.為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保;
    3.單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保;
    4.對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保.
    股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決,該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。
    (四)應由董事會審批的對外擔保,必須經出席董事會的三分之二以上董事審議同意并做出決議。
    (五)上市公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保,必須在中國證監會指定信息披露報刊上及時披露,披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對外擔??傤~、上市公司對控股子公司提供擔保的總額。
    (六)上市公司在辦理貸款擔保業務時,應向銀行業金融機構提交《公司章程》、有關該擔保事項董事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔保事項信息的指定報刊等材料。
    (七)上市公司控股子公司的對外擔保,比照上述規定執行。上市公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決議后及時通知上市公司履行有關信息披露義務。
    二、規范銀行業金融機構貸款擔保審批行為,有效防范銀行業金融機構發放由上市公司提供擔保的貸款風險
    (一)名銀行業金融機構應當嚴格依據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》、《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》等法律法規,加強對由上市公司提供擔保的貸款申請的審查,切實防范相關信貸風險,并及時將貸款、擔保信息登錄征信管理系統。
    (二)各銀行業金融機構必須依據本《通知》、上市公司《公司章程》及其他有關規定,認真審核以下事項:
    1、由上市公司提供擔保的貸款申請的材料齊備性及合法合規性;
    2、上市公司對外擔保履行董事會或股東大會審批程序的情況;
    3、上市公司對外擔保履行信息披露義務的情況;
    4、上市公司的擔保能力;
    5、貸款人的資信、償還能力等其他事項。
    (三)各銀行業金融機構應根據《商業銀行授信工作盡職指引》等規定完善內部控制制度,控制貸款風險。
    (四)對由上市公司控股子公司提供擔保的貸款申請,比照上述規定執行。
    三、加強監管協作,加大對涉及上市公司違規對外擔保行業的責任追究力度
    (一)中國證監會及其派出機構與中國銀監會及其派出機構要加強監管協作,實施信息共享,共同建立監管協作機制,共同加大對上市公司隱瞞擔保信息、違規擔保和銀行業金融機構違規發放貸款等行為的查處力度,依法追究相關當事人的法律責任。
    (二)上市公司及其董事、監事、經理等高級管理人員違反本《通知》規定的,中國證監會責令其整改,并依法予以處罰,涉嫌犯罪的,移送司法機關予以處理。
    (三)銀行業金融機構違反法律、法規的,中國銀監會依法對相關機構及當事人予以處罰;涉嫌犯罪的,移送司法機關追究法律責任。
    四、其他
    (一)各上市公司應當按照上述規定,修訂和完善《公司章程》;各銀行業金融機構應將上市公司對外擔保納入統一授信管理,嚴格按照有關規定進行審批和管理。
    (二)本《通知》所稱“銀行業金融機構”,按《中華人民共和國銀行業監督管理法》規定執行。所稱“對外擔?!?,是指上市公司為他人提供的擔保,包括上市公司對控股子公司的擔保。所稱“上市公司及其控股子公司的對外擔??傤~”,是指包括上市公司對控股子公司擔保在內的上市公司對外擔??傤~與上市公司控股子公司對外擔??傤~之和。
    (三)金融類上市公司不適用本《通知》規定。
    (四)《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》(證監公司字[2000]61號)、《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(征監發[2003]56號)中與本《通知》規定不一致的,按本《通知》執行。
    五、本《通知》自2006年1月1日起施行。
    中國證券監督管理委員會
    中國銀行業監督管理委員會
    二00五年十一月十四日
    根據《通知》中相關規定得知,信息要在用信前規定的報刊上披露,銀行的要求合理!

  • 如何合法規范上市公司為控股股東提供擔保

    針對上市公司控股股東利用上市公司為其提供擔保進而損害上市公司及其他股東利益的行為,中國證監會曾先后發布《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》和《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》,規定了上市公司不得為其控股股東及其他關聯方提供擔保。然而,中國證監會、中國銀監會此后又發布《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》,取消了前述兩項《通知》中禁止上市公司為其控股股東提供擔保的規定。
    從上述法律法規的變化可以看出,監管部門并不禁止上市公司為其控股股東提供擔保,但在實際操作過程中,仍作了嚴格履行內外部程序的要求。這是由于上市公司為其控股股東提供擔保的行為已成為上市公司利益向控股股東轉移的主要手段,有些擔保合同甚至從訂立之日起就注定成為代為還款的協議。加之缺乏相應的防范措施,一旦作為被擔保方的控股股東不能償債,上市公司的或有負債就轉化為真實負債。這種提款機式的擔保,其實質極可能是上市公司控股股東通過上市公司提供擔保的方式侵占上市公司資產。

  • 問一下,大股東將期持有上市公司的股票對外擔保,需要上市公司公告么?

    應當披露。根據上市公司通常的信息披露管理制度,持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化,應當以臨時報告的形式及時披露。 查看更多答案>>

  • 國內上市公司在提供擔保后的披露規則如何?是擔保即披露還是說擔保達到一定數額后才披露?

    《關于規范上市公司對外擔保行為的通知 證監發[2005]120號》上市公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保,必須在中國證監會指定信息披露報刊上及時披露,披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對外擔??傤~、上市公司對控股子公司提供擔保的總額。
    所以,是及時披露。

  • 公司對外擔保的規定。

    (1)公司章程規定的擔保決議通過方式。
    根據《公司法》的規定,公司向其他企業投資或者為他人提供擔保,依照公司章程的規定,由董事會或者股東會、股東大會決議。
    可以看出,對于擔保是由股東會議通過還是由董事會議通過,可以在公司章程中直接約定。
    (2)法定必須由股東大會通過的擔保決議。
    根據《公司法》規定,公司為“公司股東”或者“實際控制人”提供擔保的,必須經股東會或者股東大會決議。
    也就是說,為本公司股東、實際控制人提供的擔保,必須經過股東會議通過,而不能通過公司章程的約定來由董事會通過。
    另外,“上市公司”在公司章程中,應當明確股東大會、董事會審批對外擔保的權限。
    應當由股東大會審批的是:上市公司及其控股子公司的對外擔??傤~,超過最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保;為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保;單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保;對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。上市公司在一年內擔保金額超過公司資產總額30%的,應當由股東大會決議,并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

  • 如何合法規范上市公司為控股股東提供擔保

    針對上市公司控股股東利用上市公司為其提供擔保進而損害上市公司及其他股東利益的行為,中國證監會曾先后發布《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》和《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》,規定了上市公司不得為其控股股東及其他關聯方提供擔保。然而,中國證監會、中國銀監會此后又發布《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》,取消了前述兩項《通知》中禁止上市公司為其控股股東提供擔保的規定。
    從上述法律法規的變化可以看出,監管部門并不禁止上市公司為其控股股東提供擔保,但在實際操作過程中,仍作了嚴格履行內外部程序的要求。這是由于上市公司為其控股股東提供擔保的行為已成為上市公司利益向控股股東轉移的主要手段,有些擔保合同甚至從訂立之日起就注定成為代為還款的協議。加之缺乏相應的防范措施,一旦作為被擔保方的控股股東不能償債,上市公司的或有負債就轉化為真實負債。這種提款機式的擔保,其實質極可能是上市公司控股股東通過上市公司提供擔保的方式侵占上市公司資產。

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